转让无形资产交什么税

转让无形资产的税额取决于多个因素，包括无形资产的类型、纳税人身份以及具体的转让条款。以下是相关税种的税率和计算方法：

增值税

一般纳税人：

转让技术、商标、著作权、商誉、自然资源使用权（不包括土地使用权）和其他权益性无形资产，税率为6%。

转让土地使用权，税率为9%。

小规模纳税人：

转让无形资产适用简易计税方法，征收率为3%。

自2023年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人减按1%征收率征收增值税。

个人所得税

个人股东：

用无形资产实缴时，需按照“财产转让所得”缴纳个税，可能适用递延纳税优惠政策。

递延纳税：转让完成后15日内需向税务机关备案延缓缴纳个税，并在每个纳税年度终了后报告递延纳税情况。补缴个税的计算公式为：补缴个税 = （股权转让收入 - 股权取得成本） * 20%。

企业：

无形资产实缴后，公司利用该资产产生的收益将作为企业应税收入的一部分，需缴纳企业所得税。

印花税

转让无形资产可能涉及印花税，具体税率和计算方式取决于实际处置情况，一般为万分之五或其他印花税暂行条例列举的情况。

建议

一般纳税人：

转让技术、商标、著作权等无形资产，建议按照6%的税率计算增值税。

转让土地使用权，建议按照9%的税率计算增值税。

小规模纳税人：

转让无形资产，建议按照3%的征收率计算增值税，或根据最新政策减按1%征收。

个人股东：

在进行无形资产转让时，应充分了解递延纳税政策的适用条件，并按规定进行备案和报告。

企业：

在转让无形资产时，应计入企业应税收入，并按规定缴纳企业所得税。

请根据具体业务情况和纳税人身份，选择合适的税率和计算方法，并咨询当地税务部门获取详细指导和确认。